Me ha llegado un requerimiento solicitando copia del ANVERSO y REVERSO del cheque ,pero CERTIFICADO POR EL BANCO

buenas tardes,una consulta ,SUNAT ha fiscalizado a una empresa comercializadora de prendas de vestir,mi consulta es ,por que ha llegado otro requerimiento solicitando copia del ANVERSO y REVERSO del cheque ,pero CERTIFICADO POR EL BANCO, pregunte al Banco y me indicaron que ellos no dan cheques certificados del 2014 lo que me pueden dar es solo copias fotostaticas ,a alguien le han solicitado en una fiscalización algo de esto.Gracias

Respuesta 01: Si subes el requerimiento... tal vez podamos entender la consulta.. y darte una adecuada Opinion.

Repregunta 01: Este es el requerimiento: 

Respuesta 02:  Lo que te piden es COPIA certificada de los cheques. No es lo mismo decir cheq certificado.

Repregunta 02: Pero nosotros no tenemos la copia,no tengo idea si el BANCO entrega estos documentos.

Respuesta 03: En ninguna parte de la norma de bancarizacion ni en su reglamento se señala que se deben presentar copias certificadas.

Respuesta 04: Cuando se hace pago de facturas x montos mayores $1000 o S/3500.00 con cheque; la unica forma de acreditar que se cumplio con BANCATIZAR (cheq con sello NO NE GOCIABLE), es con la copia del cheque (girada a nombre del emisor de la factura o RH). Si solo presentas EECta del banco el cargo x el monto pagado no acredita BANCSRIZACION. Solicita copia certificada de esos cheq al banco. Caso contrario Sunat te repara IGV (tambien costo y/o gasto). Sino pierdes en reclamo a Sunat y Apelacion al Tribunal Fiscal, salvo que tengas un excepcional abogado triburista que recurra a la DOCTRINA en materia de Imposicion al consumo.

Repregunta 03: Muchas Gracias, fui al BANCO y hable con el GERENTE me indica que ellos no dan copia de CHEQUES CERTIFICADOS por ambos lados,lo que sugieren aca es enviarlos las copias con los estados de cuenta corriente al NOTARIA. y presentarselos a SUNAT

Respuesta 05: Pide a tus proveedores las copias de los voucher donde figuren los depósitos de los cheques que has emitido y adjunta también tus estados de cuenta corriente del banco, con eso puedes sustentar y si no te acepta ello te va a servir para tu reclamación o apelación. Hay una RTF sobre el caso.

Respuesta 06: Lo que la Sunat verifica es si lleva la cláusula NO NEGOCIABLE I otra equivalente para acreditar que se cumplió con usar medios de pago.

Respuesta 07: no es solo es cuestión que hayas bancarizado la operacion, Es muy posible que la SUNAT este confrontando a tus proveedores ya que a veces uno no pone por olvido o por hacerle el favorcito al proveedor el sello de NO NEGOCIABLE. O talvez el tenedor del cheque tiene un amigo en ventanilla y cobra un cheque NO NEGOCIABLE. Muchos proveedores no bancarizan. Solo con la copia certificada de los cheques veran que paso. Esto sucede muy a menudo en devolucion de IGV Saldo exportador.

Respuesta 08: Aunque se resiste a dar "toda la informacion" (Pues solo pone el numeral 1.2, omitiendo el umeral 1.1), ahora la cosa ya está quedando CLARA. Si sunat pide "Estados de cuenta donde se aprecie el ABONO DE LOS CHEQUES"... Se entiende que quien tiene dicho ESTADO DE CUENTA es el PROVEEDOR (Quien emitió las facturas). Pues si fuera el CLIENTE, este solo podria mostrar el Estado de Cuenta donde se aprecie el CARGO de la cobranza de dichos cheques (Lo cual evidentemente hizo , pues SUNAT cuenta con la informacion de Factura, cheque y fecha de cobro). Eso se CONFIRMA con el requerimieto de ANVERSO Y REVERSO, con lo cual se desea verificar quienes son los que ENDOSARON LOS CHEQUES y por ende los que lo hicieron efectivo. Y si, los bancos si emiten COPIAS DE LOS CHEQUES CERTIFICADOS POR ELLOS. En resumen... Estan fritos pescaditos... Salvo mejor opinion.

Fuente: Redes sociales y grupos contables